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信息来源：作者：发布时间：2019-03-06 10:10:54

　　为推进单位内部控制建设，规范单位内部经济业务活动，霍山县市场监管局结合业务范围和单位实际，从管理架构，岗位职责、制度规范、审批流程、资金结算等各个方面、各个环节的进行严格的内部控制。

　　民主理财、财务公开。严格执行“三重一大”制度，明确内部控制牵头部门和负责人，单位财务建立内部控制工作机制，重大收支事项、重大项目投资、大额资金使用实行党组会议审议、民主决策。

　　岗位分离、审批严密。施行支付、记账岗位分离，初审收支的合法性，业务分管局领导须对分管所、对和业务股室的收支进行合理性核审签字，由财务分管领导终审，形成相互制约、相互监督的工作机制。

　　理由充分、佐证详实。对公务用餐、执法车维修、房屋修缮、大额支出等重点开支项目实行先批后支管理，公务用餐必须事由充分、四单齐全。车辆维修须事先拟出预算报经县局办公室核审，对修理的必要性进行审议，对维修报价进行询价确定修车点。大额支出需报备财务审核组同意方可进行，报销附表单明细。

　　资金直付，风险管控。对报销支出的款项实行非现金方式结算支付，一般使用财政直接支付、外出使用公务卡。单据履行审批程序、办完相关手续后，由财务部门申请支付中心直接转账到提供商品服务的单位和个人银行账户。对于数额较大的支付，在没有收款人授权的情况下，须收款人和出票人保持一致。(张同乐)

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